课程背景
课程收益
课程对象
课程大纲
学员评论
课程介绍
为适应国际化新趋势和企业面临的新挑战，单纯的核算型财务已经无法满足企业快速发展的需要，财务部门的定位正在由核算型向战略型、价值创造型转变，扮演的角色也越来越丰富，包括：决策分析的提供方、经营目标的制定者、绩效改善的诊断者、业务的支持伙伴等。财务部门的地位和重要性可见一斑，作为财务部门的经理人其能力要求也越来越高，不仅要具备基本的专业能力和管理能力，还要树立全新的财务管理理念，带领财务团队为企业创造更多的价值和效益，充分彰显财务部门的作用。
聚焦管理重点，向卓越财务经理人迈进
突破管理瓶颈，提升财务团队整体实力
突破管理瓶颈，提升财务团队整体实力
课程收益
【优化财务管理流程】科学分析财务管理流程弊病，提供改善、优化措施，提高流程效率和效益
【突破预算管控难点】通过大量案例剖析预算在管控和考评上遇到的重点、难点问题，有的放矢
【诊断经营管理症结】利用有效的分析结果帮助企业自我定位，透析经营情况，规避潜在风险
【建立高效内控体系】找寻最有效的内部控制制度，在内控制度与运营效率之间寻找平衡点
培训大纲
模块一 财务转型，树立财务风险防范意识（1 天）
在企业规模逐步扩大的过程中，管理层级日益增多，对信息化管理的要求也越来越高，传统财务处理流程的弊端逐渐显现出来，无法满足财务管理工作的需要，难以高效率地整合企业庞大的财务数据。因此，为了顺应社会发展形势，进一步增强财务管理工作的有效性，需要把握好有利时机，对企业财务处理流程进行完善，建立信息管理平台，做好财务风险防范，推进财务管理工作有序、高效地进行。 第 1 天：《企业财务管理流程改善与优化》
一、如何评估企业财务流程是否需要改善与优化？
评估财务流程是否需要优化与改善需要考虑的因素
- 流程成本：如何评估财务流程成本是否过高
- 流程质量：如何评估财务流程质量是否过关
- 流程效率：如何评估财务流程是否高效
- 流程风险性：如何评估财务流程是否存在重大风险性
可以通过哪些具体方法对财务流程实施分析与评估
- 绩效评价：根据企业、部门的目标绩效完成情况进行分析与评估
- 事故分析：根据企业、部门运营过程中发生较严重的事故进行分析与评估
- 反馈分析：根据流程客户的投诉、抱怨、调查等反馈进行分析与评估
- 检查控制：主动性对相关业务流程、财务流程的运作状况进行定期或不定期
的检查，或者通过管理部门行使相应的审核程序进行分析与评估
- 学习研究：组织和个人在主动的学习过程中，或在做标杆研究时进行分析与评估
二、财务流程优化与改善措施
建立扁平化的组织架构
- 垂直分布的组织架构VS繁冗复杂的组织架构VS扁平化的组织架构
- 如何精简组织架构，使其变成简单高效的扁平化的组织架构？
消灭信息孤岛，实现财务信息共享
- 如何打破信息壁垒，实现各部门、各组织间信息及时共享？
- 如何打破组织壁垒，提高各部门、各组织间的沟通效率以及沟通质量？
- 如何建立财务共享服务中心，实现财务流程标准化高效运作？
坚持以客户为中心的财务流程设计理念
- 如何给组内成员在流程设计及优化过程中，贯彻以客户为中心的价值理念？
- 如何建立科学的绩效考核以及监控制度，确保以客户为中心的价值理念顺利
执行？
三、如何对现有财务流程进行改善与优化？
采购付款流程的改善与优化
- 流程优化初衷：减少采购成本、降低库存、合理保证付款效率
- 如何建立科学的预测流程确定采购的数量，降低采购库存量？
- 如何优化付款流程，合理保证付款效率和公司利益？
- 如何通过ERP实现采购付款业务流程与财务流程的一体化管理？
存货管理流程的改善与优化
- 如何优化存货验收入库流程，避免由于流程漏洞造成资产流失？
- 如何优化存货入库后对账、盘点流程，确保账账相符、账实相符？
- 如何通过ERP实现存货管理业务流程与财务流程的一体化管理？
成本费用核算流程的改善与优化
- 如何优化成本预算流程，加强相关部门间的沟通与交流？
- 如何优化成本费用核算流程，打破信息传递壁垒，提高工作效率？
- 如何优化成本分析流程，及时将成本信息传递给相关部门，后续采取对应措
施控制成本？
- 如何通过ERP实现成本费用控制流程与财务流程的一体化管理？
销售收款流程的改善与优化
- 如何实现销售收款业务流程与财务流程一体化管理？
- 如何优化收款流程，提高收款质量和效率，加速资金周转速度？
- 如何通过ERP实现销售收款业务流程与财务流程的一体化管理？
投（融）资资金管理流程的改善与优化
- 如何实现投（融）资资金管理业务流程与财务流程一体化管理？
- 如何优化投（融）资分析决策流程，提高投（融）资质量？
- 如何通过ERP实现投（融）资资金管理业务流程与财务流程的一体化管理？
【CFO私享会：高绩效财务团队建设】 ——财务团队的搭建，如何提高财务团队工作积极性以及效率
模块二 价值创造，提升财务团队整体效益（3 天）
从现代企业制度下的企业管理需求角度看，财务部门正在将自身工作重心从繁重的重复性操作中解
脱出来，转而开始在更高的视角关注企业上、下游的流畅运行，如通过预算管理支持战略落地实施、分
析诊断企业经营问题、强化企业内控降低风险等。在这种大背景下，财务部门更加关心财务部门价值实
现与企业整体绩效之间的关系，并希望能在快速变化的环境中，使自身成为企业绩效链条中至关重要的
一环。 第 2 天：《预算管控案例与实务指引》
常言道，凡事预则立，不预则废。预算管理是企业利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对
企业未来的内部生产经营活动所进行的规划、控制与协调。近年来,这种现代管理模式的理论方法和成功
经验日益被我国企业所重视和接受,但在实际工作中,还存在着一些误区和盲区,比如预算与企业战略脱节、
缺乏合理有效的预算指标控制措施、在预算控制和考评等方面未给予应有的重视等,使得这项工作达不到
预期的效果。本次课程将通过预算在管控和考评上的实际应用案例剖析，为您打开全面预算管理的新世
界，让您真正了解到什么是：战略落地靠预算，预算落地靠执行。 一、达成共识-透视老板和管理者心中的问题
你是否知道老板和管理者心中对预算的疑虑？
他们为什么有这样的疑问：
- 目前企业预算管理的状态是怎样的？
- 预算制定后执行得怎么样？能不能有效的管控好预算？
- 放弃预算是否可以？
- 全面预算，到底怎样才叫全面？
- 什么是好的预算，有用的预算？企业战略、经营目标与预算有何关系？
二、预算控制重要问题解析
如何开好月度预算会议
预算目标与 KPI 目标衔接
- KPI与预算目标有何关系？
- 如何做好KPI与预算目标的衔接工作？
- KPI与预算目的标衔接对财务部门有何要求？
费用预算博弈与期末突击花钱的解决措施
- 深入了解费用预算博弈的产生根源是什么
- 掌握费用管理应遵循的原则
- 拦截预算内的不合理费用支出
【案例分享 1】：不该发生的开支是怎么出去的
【话题讨论】：预算超支，优秀的财务经理人如何提出自己的意见？
如何应对预算调整？
要不要做滚动预算？
如何对预算差异进行深度分析
【案例分享 2】：预算已经达标，为什么分析后反而成为了问题？
如何拦截预算”假“差异，让高层只看到真差异
- 将预算的差异与管理者KPI考核进行绑定
- 对不同程度的预算差异进行差异化处理
- 设计预算预警机制
三、常见的预算难点解析
很多事情本来就就无法预算，即使做了，也很不准，要怎么办？
预算博弈现象能消除么，如何降低博弈的影响？
为什么优秀公司的预算博弈性低，背后的机制是什么？
预算的制定与实际执行总有差异存在，还有没有必要继续执行预算?
【案例分享 3】：通用电气对预算副作用开出的药方是什么？
【模拟演练：企业经营分析会】 ——模拟企业经营分析会现场，探寻经营分析的最佳思路
第 3 天：《企业经营分析与问题诊断》
大量的经营分析仅仅停留于传统的财务分析，经营分析人员对经营分析的思路、工具与方
法缺乏系统的了解，缺乏对客户、业务、竞争方的深入分析，做出来的经营分析价值和意义往
往大打折扣，常陷入“孤芳自赏”和“顾影自怜”的两难处境，该如何破解？ 一、充分认识经营分析的价值
企业为什么需要经营分析?
- 外部环境风云变幻
- 市场环境日趋复杂
- 公司管理日新月异
经营分析与传统财务分析的区别
企业经营分析的立足点
如何建立有效的经营分析体系？
案例：台塑集团经营分析报告体系的构建与利用
工具支持：制造企业经营分析报告模板详解
二、经营分析的立足点——以战略为基点
哈佛财务分析框架
经营分析如何与战略结合？
- 行业分析：盈利空间和程度
- 竞争战略分析：企业经营模式与战略目标
- 战略分析的工具应用
案例：中国五矿的战略分析思路
思考：基于所在行业，重新认识企业的商业模式
三、经营分析该怎么切入？——七把“小李飞刀”
经营分析的 7 大方法及应用
- 对比分析、发现差异
- 二八分析、确定重点
- 总结规律、预测未来
- 对标分析、寻找差距
- 因素分析、找出根源
- 总体掌控、联动分析
- 图解分析、一目了然
拓展应用：价值基础指标——EVA 的应用
思考：贵公司用到了哪些经营分析方法？如何更好的将这些分析方法运用到业务分析中？
案例：追踪商品混凝土成本增加的真正原因
【分享沙龙：财务影响力与360°沟通技巧】：讲述让财务受欢迎处事哲学
第 4 天：《高效的内部控制体系建设》
有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范经营风险的必要条件，内部控制体系的建
立、维护、评价和报告是经营者的重要责任。只有完善企业各个业务环节的内控制度，才能从上至
下全面地把企业武装起来，确保企业内控体系实施效果。不但能够实现企业的高效运营，更能在激
烈的市场竞争、复杂的经济形势下，抵御风险和危机，确保企业基业长青。这也是高顿一直以来秉
承的传播经世商业智慧，帮助企业走向卓越的使命所在。
一、优化内控模式，提高运营效率
一、优化内控模式，提高运营效率
二、采购与付款循环的内部控制
三、销售与收款循环的内部控制
四、资金管理循环的内部控制
五、合同管理的内部控制
六、内部控制成果固化
【颁发证书】
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