课程背景
课程收益
课程对象
课程大纲
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课程介绍
在中国,中小企业占比重为 80%,企业的会计核算部门水平参差不齐。在税务环境越来越复杂的今天,专业的税务人员显得尤为稀缺,很多财务人员也身兼着税务人的职责,为企业的税务问题负责。财务人员,再也不是会做账、做对账,就能应对好日常工作。税务底子不扎实的财务人在日常工作中,遇到不清楚的业务合同、不规范的发票、不适当的税会处理都会给企业带来巨大的税务风险,随之而来的就是各类税务检查。
企业该交哪些税?税率多少?如何缴纳?各类发票何去何从如何入账?那么多纳税申报表填哪张?怎么填?税额如何计算?为什么会计这样处理,税务却又那样处理?非税务背景的财务人员处理税务问题,总是一头雾水。当然,一身税务本领可不是一两日就能练就的。
《财务人员必备的税务知识》,梳理基础税务知识,理清税务逻辑,以业务为切入点,提供税务问题应对的方法,解决最贴近实际工作的问题,助力财务人进阶财税人。
课程收益
【税务基础】课前基础知识补充,打好扎实的税务基础
【税会差异】从根源区分税务与会计,思路清晰,业务分明
【实操至上】日常业务切入,合同、发票、账务处理各个击破
【风险意识】理解业务中的潜在税务风险,应对各类税务检查
培训对象
01 初级财务人员02 财务专员、会计
03 税务主管、税务专员
04 对税务知识有需求的人员
培训大纲
一、合同与税——合同中涉税问题不可轻视
合同约定销售方式对纳税义务的影响
合同约定赊销与分期收款的处理
分期收款合同约定“空间”能否直接利用?
附带安装销售合同中的提前纳税风险
合同约定委托代销的处理
履行合同约定条款时的纳税运用
签订借款合同时,如何避税?
经济合同中税务风险的主要表现
租赁合同中税务风险与误区
二、以票控税——发票问题直通心脉
什么情况不得开具增值税专用发票?
进项抵扣,应遵循什么原则?
什么样的票据才能税前扣除?
发票年底未到如何税前扣除?
什么样的收据或发票是有效的报销收据或发票?
日常经营活动中的发票难点问题
红字发票的问题
三、财与税——账务处理中的税务问题
会计与税法,到底哪里不同?
视同销售中的会计处理
销售退款中的会计处理
职工薪酬、福利费等相关项目
税会处理:财产损失税前扣除 “所属年度”问题
税会处理:企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理
问题
税会处理:固定资产损失专项申报及税会差异
税会处理:明确逾期应收账款扣除相关问题
亏损的确认与弥补差异处理
稽查补税、滞纳金和罚款的会计处理
四、企业常见业务的税务处理
企业所得税中的视同销售
常见税前扣除项目的处理
业务招待费
研发费用加计扣除
财产损失税前扣除“所属年度”问题
企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题
固定资产损失专项申报及税会差异
核销坏账损失收回税会差异
固定资产加速折旧
五、纳税申报把控关键风险点
现行税收优惠政策基本框架
小微企业的认定标准
“免税”与“零税率”的决择
“新税改”下的审批备案手续
如何防控纳税申报过程中多缴税的风险
六、税后管理
申报后发现错缴、多缴纳、漏缴了税款该怎么办?
不同意税务机关的认定,如何维护企业的正当利益?
大数据时代下的税务稽查,何如开展?
如何避免成为税务机关的稽查对象?
如何软硬兼施,应对税务稽查?
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