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金三自动化税务监管下的汇算清缴零风险申报攻略

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课程背景 课程收益 课程对象 课程大纲 学员评论

课程介绍

2017 年度的企业所得税汇算清缴已经悄然拉开了序幕:
2017 年有哪些财税大记事对汇算清缴带来怎样的影响?
2017 年新政核心要点?金三系统对汇算清缴征管手段带来的变化?新申报表有怎样的变化?
2018 年新的征程从汇算清缴开始,高顿财税学院携手税政专家从降低企业税务风险角度出发,关注
企业账务调整及申报表内容填报,指导申报要点,解决申报疑难。
让企业零风险完成所得税汇算清缴工作,规避纳税误区,降低税务稽查踩雷风险。

课程收益

【与时俱进】梳理 2017 年汇算清缴适用新政,剖析政策背后的税收环境变化
【盘点优惠】掌握新的企业所得税税收优惠政策,学会高效准确运用
【紧扣实务】深度挖掘企业税务实际,将“实操”进行到底,让您熟练掌握汇算清缴诀窍
【风险视角】金三数据严控下,知己知彼做到汇算清缴准确零风险

培训对象

01 财务部门经理、主管
02 财务专员、会计
03 税务经理、税务专员
04 专门负责汇算清缴的人员

培训大纲

一、掌握新申报表勾稽关系,申报零错率
 申报表基本逻辑关系
 重点问题和关键报表、行次的填列
 主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析
 弥补亏损表的填报
二、新政汇:2017 年汇算清缴适用新政梳理与应用
 41 变 37,新报表大变化
 营改增新政对企业所得税汇算清缴的影响分析
 研发费用加计扣除新政下如何“应享尽享”
 高新技术企业研发费用占比达标新理念
 资管产品的增值税政策对所得税税前扣除的影响
 境外投资者利润分配再投资递延所得税政策解析
 小微企业优惠政策如何让大家都利用好
三、企业所得税常见实务操作难点 5 大事项
 预缴注意事项
(预缴时不可以弥补以前年度亏损?)
 收入核算事项
(增值税收入、企业所得税收入、会计收入如何三分天下?
预收账款?违约金?视同销售?长期应付款应付未付?)
 跨年发票事项
(以前年度应扣未扣支出如何将多缴税款要回?)
 税收优惠政策事项
(证券投资基金免税 PK 符合条件的股息红利收入免税政策等)
 弥补亏损事项(应税所得如何与免税亏损相互弥补)

四、8 大类税前扣除明细及纳税调整分析
 临时工工资是否可以凭工资表税前扣除
 众说纷纭的利息支出如何操作税前扣除最大化
 共同受益费用如广告费分摊是否可以税前扣除
 互联网时代的销售费用何去何从
 母子公司费用支付
 资本化与费用化
资产摊销及折旧
利息支出资本化和费用化的临界点
研究开发费用的资本化时间点的把控
自行申报下的资产损失所得税税前扣除如何把脉
金三监控下未经“申报”的却税前扣除的资产损失能否成为漏网之鱼
企业生产事故赔偿损失
低价处理资产损失
存货损失、坏账损失、股权转让损失
关联企业的借款损失
 企业所得税税前扣除”合法有效凭证“新解
五、金税三期严控对企业所得税汇缴的影响
 金税三期对企业所得税汇算风险预警
 税务政策风险提示服务系统对汇算清缴的影响
六、关注稽查热点高压线,谨防踩雷
 新政下的税务稽查动态
 税务检查重心向股权转让转移如何影响企业汇算清缴
 如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险
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