课程背景
课程收益
课程对象
课程大纲
学员评论
课程介绍
2017 年度的企业所得税汇算清缴已经悄然拉开了序幕：
2017 年有哪些财税大记事对汇算清缴带来怎样的影响？
2017 年新政核心要点？金三系统对汇算清缴征管手段带来的变化？新申报表有怎样的变化？
2018 年新的征程从汇算清缴开始，高顿财税学院携手税政专家从降低企业税务风险角度出发，关注
企业账务调整及申报表内容填报，指导申报要点，解决申报疑难。
让企业零风险完成所得税汇算清缴工作，规避纳税误区，降低税务稽查踩雷风险。
课程收益
【与时俱进】梳理 2017 年汇算清缴适用新政，剖析政策背后的税收环境变化
【盘点优惠】掌握新的企业所得税税收优惠政策，学会高效准确运用
【紧扣实务】深度挖掘企业税务实际，将“实操”进行到底，让您熟练掌握汇算清缴诀窍
【风险视角】金三数据严控下，知己知彼做到汇算清缴准确零风险
培训大纲
一、掌握新申报表勾稽关系，申报零错率
申报表基本逻辑关系
重点问题和关键报表、行次的填列
主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析
弥补亏损表的填报
二、新政汇：2017 年汇算清缴适用新政梳理与应用
41 变 37，新报表大变化
营改增新政对企业所得税汇算清缴的影响分析
研发费用加计扣除新政下如何“应享尽享”
高新技术企业研发费用占比达标新理念
资管产品的增值税政策对所得税税前扣除的影响
境外投资者利润分配再投资递延所得税政策解析
小微企业优惠政策如何让大家都利用好
三、企业所得税常见实务操作难点 5 大事项
预缴注意事项
（预缴时不可以弥补以前年度亏损？）
收入核算事项
（增值税收入、企业所得税收入、会计收入如何三分天下？
预收账款？违约金?视同销售？长期应付款应付未付?）
跨年发票事项
（以前年度应扣未扣支出如何将多缴税款要回？）
税收优惠政策事项
（证券投资基金免税 PK 符合条件的股息红利收入免税政策等）
弥补亏损事项（应税所得如何与免税亏损相互弥补）
四、8 大类税前扣除明细及纳税调整分析
临时工工资是否可以凭工资表税前扣除
众说纷纭的利息支出如何操作税前扣除最大化
共同受益费用如广告费分摊是否可以税前扣除
互联网时代的销售费用何去何从
母子公司费用支付
资本化与费用化
资产摊销及折旧
利息支出资本化和费用化的临界点
研究开发费用的资本化时间点的把控
自行申报下的资产损失所得税税前扣除如何把脉
金三监控下未经“申报”的却税前扣除的资产损失能否成为漏网之鱼
企业生产事故赔偿损失
低价处理资产损失
存货损失、坏账损失、股权转让损失
关联企业的借款损失
企业所得税税前扣除”合法有效凭证“新解
五、金税三期严控对企业所得税汇缴的影响
金税三期对企业所得税汇算风险预警
税务政策风险提示服务系统对汇算清缴的影响
六、关注稽查热点高压线，谨防踩雷
新政下的税务稽查动态
税务检查重心向股权转让转移如何影响企业汇算清缴
如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险
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