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走出100个企业纳税误区

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课程介绍

       中国企业现在面临的不仅仅是经营风险,在税收法治越来越趋于规范的今天,企业的税务合规与筹划日趋显得重要。而大部分企业的税务还被认为是“财务的事儿”,其实财税企业人都具备基本的企业税务知识,有的甚至还很精通,只是在日常工作中对税法的一些特殊问题有疑惑,或者对某些问题产生了错误的理解。因此诉清企业常见税务痛点,知道哪些是错误做法,如何正确处理,有什么法律依据才是企业财税人想了解和学习的。新的一年,财务人员涉税工作日趋精细分工,提高税务风险防范的能力才是职场进阶的重要手段。在日常工作中您是否也会有以下困惑:
   专用发票的认证期限还是 180 天吗?
   营改增补丁效应持续,专票?普票?抵扣?不能抵扣?免征?搞清楚了吗?
   到底哪些能抵扣?(电话费、快递费、审计费、小汽车、桶装水……)
   工资和福利费混为一团,可咋整?
   “礼品”发票、“旅游”发票税务问题在哪里,怎么解决?
   罚金、罚款、违约金税前扣除?
   退休工资、辞退个税、年终奖各种用处您都注意了吗?
   加速折旧是否一定对企业有利?
   同时开展的多个研究开发项目是否能一并享受研发费加计扣除优惠?
   借款合同既有应税金额又有应免税金额的该怎样贴花呢?
   学校推出此次课程,将深入探讨企业税务常见涉税操作问题,多角度全方位有理有据的
  讲解实务操作,帮助财务企业人走出企业税务误区,规避不必要的税务风险。

课程收益

【原则把握】直击新政新误区
【实务应用】明确众多纳税点中概念混淆问题
【明确解析】多角度结合实务讲解纳税常见问题
【解惑答疑】结合案例有理有据突破税务实操难点
 

培训对象

01 财务经理、财务主管
02 税务经理、税务主管
03 财务分析专员、财务分析
 

培训大纲

一、新政策新误区
 专用发票认证期限是 180 天
 企业所得税优惠事项还需要审批
 一般纳税人资格生效之日只能是“次月 1 日”吗?
 打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证?
 转让非独占许可使用权取得的技术转让所得是否有优惠政策
 打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证?
 新三板企业分红个税有优惠政策吗?
 自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间取得进项
不能抵扣进项税额?
二、企业所得税常见实务操作难点解析
 企业所得税后续审核税务检查要点
 对境外支付的涉税风险及手续费返还
 销售商品抽奖送现金的涉税风险
 高新技术企业申请认定的奇点(三部门联合认定)
 研发费用加计扣除(工资,社保,政府补助)
 固定资产
所有的固定资产折旧都可以所得税税前扣除
企业暂时性停产期间固定资产折旧不能税前扣除
固定资产投入使用但未取得全额发票的不能计提折旧税前扣除
投资方式取得固定资产计提的折旧不能在税前扣除
盘盈固定资产计提的折旧不能在税前扣除
短于最低折旧年限的纳税调增,折旧以后年度不能调减
 小微企业所得税筹划
 企业分立如何筹划
 房地产接盘如何纳税处理
 上市费用如何列支?如何筹划
 赠送礼品如何税会处理
 企业大额收入的纳税筹划方法
 有限合伙企业的妙用
 政策性搬迁的税务处理
 企业重组纳税筹划
 工资、社保的筹划

三、增值税常见实务难点案例解析
 流转税与企业所得税的要素区别
 简单理解增值税的会计分录
 专用发票多个税率
(一)进项抵扣
营改增后哪些项目可以抵扣
如何轻松获得进项税额
5 类抵扣凭证实务操作及注意事项
进项税额的筹划
(二)进项转出
进项税额转出在实务操作的意义
“产品过期”算不算进项转出
进项税转出与视同销售的关系
(三)销售管理
不征税项目是否需要开票
免税项目是否需要开具发票
视同销售是否可以开票
代开专票对税负有无影响
简易征收的选择

四、个人所得税实务操作误区
 消费积分兑换礼品或抽奖,代扣代缴个人所得税
 网站秒杀活动低价购买商品,就差额部分代顾客扣缴个人所得税
 临时工的“工资”如何缴纳个人所得税
 个人独资企业分配税后利润再扣缴个税
 企业为员工统一订制工作服,并入员工工资缴纳个人所得税
 个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性经济补偿金问题
 员工两处取得工资,企业扣缴其个人所得税时如何处理
 个人领取的住房公积金、生育津贴、生育医疗费缴纳个人所得税
 社保支付的一次性补助金缴纳个人所得税
 奖励个人代扣代缴税款手续费缴纳个人所得税
 企业按照员工考勤等按罚款前工资薪金缴纳个人所得税
五、其他税种实务操作误区
 海关对进口产品代征的消费税、增值税要征收城市维护建设税
 提供广告设计、策划服务需要缴纳文化事业建设费
 自然人与其设立个人独资企业房屋权属的划转需缴纳契税
 融资售后回租方式合同期满,承租人回购原需缴契税
 增资就要缴印花税
 合同一式四份都需要贴印花税
 没有签订合同就不要缴纳印花税
 建设工地上临时搭建的棚屋需要缴纳房产税
 以外购或委托加工汽、柴油连续生产汽、柴油不可抵扣消费税
 汽车被盗了没有申请退还车船税
 房地产开发企业尚未销售的房产都需缴纳房产税
 房屋大修导致连续停用半年以上缴纳房产税
 
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