课程背景
课程收益
课程对象
课程大纲
学员评论
课程介绍
管理会计的使命是为管理者提供决策支持、促进管理精细化，但无论是管理会计理念与 方法的落地，还是管理会计功能的发挥和价值实现，都离不开信息技术的支撑。而商业智能 （BI）的本质是一套商业方面辅助决策的信息化解决方案，它利用人工智能、数据仓库、数 据挖掘等技术，按企业既定的业务目标，对大量数据进行分析和挖掘，从而支持企业的智能 管理与决策，提高企业核心竞争力。
数据库越来越大，越来越复杂，如何才能有效地挖掘里面有价值的数据？
企业产品线那么多，生产环节那么复杂，怎样才能准确地计算出产品的真实成本？
每次调整预算都要重新计算很多关联数据，人累心更累，能不能实现系统智能化处理？
数据库的信息那么多，人工整合与分析太耗时，能不能让系统自动分析，直接将分析结果呈现出来？
课程收益
【有效整合数据】不同信息系统的数据整合，解决企业信息化建设面临的新的难题和挑战
【挖掘数据价值】积极拥抱大数据，实现从数据到信息、从信息到知识、从知识到利润的转化
【构建分析模型】结合企业战略，构建面向不同对象、适合不同主题的多维度成本分析、预算管理、绩效管理以及财务分析模型
培训大纲
上篇：探索管理会计未来趋势
一、管理会计加速迈向信息化
什么是商业智能（BI）？有何独特优势？能为企业带来什么效益？
- 强大的建模能力
- 多维度数据分析工具集合
- 专业的数据处理技术
- 灵活的技术特点
商业智能（BI）如何辅助管理会计进行精细化管理？
如何将管理会计、业务、信息化有机融合，从而为经济活动
提供科学预测和决策？
二、如何一步一步搭建“智能化”管理会计平台？
构建底层数据仓库
- 数据仓库VS数据库
- 如何梳理企业各种经营数据和分析需求，并分类建立数据仓库？
- 如何根据数据仓库，按不同主题建立业务模型和财务分析模型？
深入数据挖掘分析
- 什么是数据挖掘？有何独特功能？与传统分析方法有和不同？
- 通过数据挖掘技术可以帮助财务人员发现企业运营数据中的哪些
潜在联系？
- 如何通过对数据的切片、切块、钻取、旋转等各种分析动作，实
现多角度、多侧面的数据分析功能？
（如：常用的业务报表和分析功能，以及深度的销售分析、客户分析和财务
分析等）
搭建数据可视化展示平台
- 如何根据各级管理者对业务运营的不同管理要求，定制交互式界
面体现业务运营实际数据信息？
- 有哪些系统或平台可以用作管理会计可视化展示平台？
如：ERP、CRM、EIP、OA、 CAD、CAPP、PDM等等
下篇：管理会计信息化的实践运用
三、如何搭建以成本动态分析为中心的BI信息系统？
找出影响成本变动的最终影响因素
（如：影响直接材料成本变动的影响因素有原材料价格）
在影响因素中区分出可控因素和不可控因素
- 可控因素，如：产品产量、原材料准备等与企业决策行为有关的因素
- 不可控因素，如：原材料价格等受市场决定的因素
对各种因素影响的重要程度进行评价，找出其中对成本具有显
著影响的主要因素
将可控和不可控的主要成本要素的变动与成本的变动程度之间
建立数学模型
- 集团驾驶舱：通过集团关键指标的对比分析直接下钻到明细业务环
节，进一步查看产生数据的原因
- 管理仪表盘：关键指标预警分析
- 本量利气泡图
- 销售成本分析
- 作业成本分析：成本结构、成本变化趋势、计划与实际变化趋势
- 生产分析：设备效率分析和生产效能分析
- 人工工效分析：人工效率分析和人均指标分析
四、如何搭建以全面预算管理为中心的BI信息系统？
预算编制：由繁至简
- 线下转线上：理清预算编制的整体流程，建立多级审批程序
- 人工转系统：梳理预算编制的各项取数规则、逻辑校验、数据检查规
则，让系统实现“自上而下目标分解、自下而上预算汇总”功能
- 信息系统无缝对接：打破信息壁垒，各系统之间直接引用历史数据，
根据汇总数据追踪到明细数据
预算控制：张弛有度
- 打通费用报销系统、ERP系统等业务系统的接口，监控预算实施情况，
并实时反映实际与预算的差异
- 实现滚动预算的系统化调整，使一个预算的调整对其他数据的影响自
动体现
预算分析：快捷方便
- 通过EP ETL整合企业业务系统数据，展现预算分析需要的各种数据
- 将预算分析维度作为（如时间、销量等）作为筛选条件，实现系统实
时分析
- 让预算分析结果实现图形化、动态化展示
实战演练：利用商业智能搭建预算模型
- 预算目标测算和分解模型
- 产销联动的销售预算模型
- 业务预算为基础，合理预测资金收支的资金预算模型
- 滚动预测模型等
五、如何搭建以财务分析与经营诊断为中心的BI信息系统？
分析企业财务经营状况
- 主表分析：基于各项财务、业务数据，搭建多维度财务指标分析模型，如：偿债能力指标分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等
- 明细报表分析：在主表分析基础上，进行收入、成本、三项费用、
其他费用表，分部门、分单位、分产品地进行明细报表的分析
- 贡献、占比分析：分部门、产品、项目对总体的贡献情况、各项目增长对总体增长的贡献情况进行分析
诊断企业经营问题
- 企业资产结构是否合理？
- 资产周转速度如何？周转变动的原因是什么？
- 企业现金流是否充足？可动用资金数额是多少？
- 企业盈亏平衡点在哪里？
- 主营业务的盈利能力如何？等
自动生成形式多样的分析诊断报告
（如：结论性报告、文字报告和图文并茂报告）
六、如何搭建以企业绩效管理（EPM）为中心的BI
信息系统
EPM&ERP，如何利用 ERP 做好绩效管理工作？
- ERP：运行业务
- EMP：管理业务（如：分析型、汇总型数据处理）
如何利用绩效管理信息化系统将财务和运营绩效结果以多样化的形式呈现？
- 分区或产品线的利润和损益报告
- 按成本中心划分的实际与预算报告
- 平衡计分卡与关键绩效指标(KPI) - 使用图形和图表描述绩效管理的仪表盘
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