课程背景
课程收益
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课程介绍
很多企业的财务人员/预算人员经常会面临以下问题：你做的预算有人看吗？各部门会严格按照预 算来执行吗？公司在作出任何大型投资项目之前有倾听财务/预算部门的意见吗？为了解决以上问题， 关键还是在于提高预算工作的质量。本课程从预算制定前的财务计划分析与确定，到预算执行过程的中 滚动调整，以及财务计划与预算结果的准确预测，提供了全方位的方案，有助于您从根源上解决预算难 的问题。课程收益
【立足长远视角】站在企业发展战略的角度考虑财务计划、预算与预测，提升工作高度与视角
【剖析问题根源】从财务战略分析，到预算制定，再到结果预测及其调整，从根源上解决预算难题
【掌握实用工具】掌握 excel 编制预算、预测数据的方法和技巧，提升工作质量和效率
培训大纲
一、基于战略目标的财务计划、预算与预测
财务计划和财务预算有何不同？制定时有无孰先孰后之分？
企业已经制定了预算，还需要再做预测吗？预算与预测有何不同？
企业战略、经营目标与财务计划、预算与预测有何关系？
互动交流：集团财务预算如何支撑企业经营，推动战略实现
二、财务战略规划与财务计划的编制
财务战略目标定位
- 企业财务战略究竟是“企业战略中的财务”还是“财务中的企业战略”？
- 以发展为中心的财务战略or以利润为中心的财务战略，如何抉择？
财务战略制定策略
- 如何识别企业不同发展阶段的经营风险与财务特征，以制定财务战略？
- 可以利用哪些工具制定财务策略？（如平衡计分卡、EVA体系、杜邦体系）
财务计划编制要点
- 如何做好财务计划编制前的分析工作，提升财务计划的质量？
- 如何在财务战略的指导下，制定与之相适应的财务计划？
- 如何协调长期财务战略与短期财务计划的关系？
如何保证财务计划的有效实施？
- 制定财务政策，规范理财行为
- 根据财务计划辅以详细的财务预算，并实施预算控制（等）
案例 1：财务战略案例——巨人集团的兴衰史
三、整合管理流程的全面预算管理
基于战略目标的全面预算管理
- 现代企业为什么需要全面预算管理？
- 如何基于战略目标定位预算管理方向？
实施全面预算编制
- 如何根据经营计划确定预算目标？
- 如何实施上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序？
- 如何确定并分解预算目标？
- 掌握预算编制的实用方法（如固定预算法、弹性预算法、零基预算法、滚动预算法等）
- 以销售预算为起点编制各项指标预算（生产预算、财务预算等）
- 如何运用excel编制各种预算表单？
做好预算执行过程中的控制
- 选择预算控制模式：松控制or紧控制？
- 如何明确预算审批要求、规范预算控制流程？
- 如何合理控制预算外支出，防止期末突击花钱？
对预算进行合理反馈与调整
- 建立预算信息反馈体系，定期报告预算执行情况
- 如何分析与调整预算差异？
- 预算调整后，考核依据变吗？
拓展应用：全面预算编制各种表单运用
四、财务预测的实践运用
财务预测常用方法
- 建立在经验判断、逻辑思维和逻辑推理基础之上的定性分析法
（如专家会议法、菲尔调查、访问等）
- 通过分析事物各项因素、属性的数量关系进行预测的定量分析法
（如销售百分比法、回归分析法等）
财务预测的具体实施步骤
- 财务预测的起点——如何制定销售预测？
- 估计需要的资产——根据销售数据确定所需的资产
- 估计收入、费用和保留盈余——根据销售数据进行推算
- 估计所需的融资——根据资产、负债及相关资金来源估计所需外部融资需求
滚动预测—预算的柔性管理
- 滚动预测多久调整一次较为合适：一个季度？一个月？
- 如何做好滚动预测？
- 如何改善滚动预测？
预测过程中常见疑难杂症解析
- 如何提高预测准确度，减少财务计划及预算与实际执行的差异？
- 如何精准分析出预算and预测与实际执行的差异，为后续决策提供有力支持？
实际执行与预算的差异要如何分析与处理？
实际执行与预测的差异要如何分析与处理？
预算与预测的差异要如何分析与处理？
- 预算结果与预测结果有较大差别时，考核以何为准？
- 如何运用EXCEL提高财务预测的效率和准确性？
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