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财务计划、预算与分析(FP&A)

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课程介绍

      很多企业的财务人员/预算人员经常会面临以下问题:你做的预算有人看吗?各部门会严格按照预 算来执行吗?公司在作出任何大型投资项目之前有倾听财务/预算部门的意见吗?为了解决以上问题, 关键还是在于提高预算工作的质量。本课程从预算制定前的财务计划分析与确定,到预算执行过程的中 滚动调整,以及财务计划与预算结果的准确预测,提供了全方位的方案,有助于您从根源上解决预算难 的问题。

课程收益

【立足长远视角】站在企业发展战略的角度考虑财务计划、预算与预测,提升工作高度与视角
【剖析问题根源】从财务战略分析,到预算制定,再到结果预测及其调整,从根源上解决预算难题
【掌握实用工具】掌握 excel 编制预算、预测数据的方法和技巧,提升工作质量和效率

培训对象

总经理、CFO
财务总监财务经理
预算总监、预算经理

培训大纲

一、基于战略目标的财务计划、预算与预测
 财务计划和财务预算有何不同?制定时有无孰先孰后之分?
 企业已经制定了预算,还需要再做预测吗?预算与预测有何不同?
 企业战略、经营目标与财务计划、预算与预测有何关系?
互动交流:集团财务预算如何支撑企业经营,推动战略实现
二、财务战略规划与财务计划的编制
 财务战略目标定位
- 企业财务战略究竟是“企业战略中的财务”还是“财务中的企业战略”?
- 以发展为中心的财务战略or以利润为中心的财务战略,如何抉择?
 财务战略制定策略
- 如何识别企业不同发展阶段的经营风险与财务特征,以制定财务战略?
- 可以利用哪些工具制定财务策略?(如平衡计分卡、EVA体系、杜邦体系)
 财务计划编制要点
- 如何做好财务计划编制前的分析工作,提升财务计划的质量?
- 如何在财务战略的指导下,制定与之相适应的财务计划?
- 如何协调长期财务战略与短期财务计划的关系?
 如何保证财务计划的有效实施?
- 制定财务政策,规范理财行为
- 根据财务计划辅以详细的财务预算,并实施预算控制(等)
案例 1:财务战略案例——巨人集团的兴衰史
三、整合管理流程的全面预算管理
 基于战略目标的全面预算管理
- 现代企业为什么需要全面预算管理?
- 如何基于战略目标定位预算管理方向?
 实施全面预算编制
- 如何根据经营计划确定预算目标?
- 如何实施上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序?
- 如何确定并分解预算目标?
- 掌握预算编制的实用方法(如固定预算法、弹性预算法、零基预算法、滚动预算法等)
- 以销售预算为起点编制各项指标预算(生产预算、财务预算等)
- 如何运用excel编制各种预算表单?

 做好预算执行过程中的控制
- 选择预算控制模式:松控制or紧控制?
- 如何明确预算审批要求、规范预算控制流程?
- 如何合理控制预算外支出,防止期末突击花钱?
 对预算进行合理反馈与调整
- 建立预算信息反馈体系,定期报告预算执行情况
- 如何分析与调整预算差异?
- 预算调整后,考核依据变吗?
拓展应用:全面预算编制各种表单运用
四、财务预测的实践运用
 财务预测常用方法
- 建立在经验判断、逻辑思维和逻辑推理基础之上的定性分析法
(如专家会议法、菲尔调查、访问等)
- 通过分析事物各项因素、属性的数量关系进行预测的定量分析法
(如销售百分比法、回归分析法等)
 财务预测的具体实施步骤
- 财务预测的起点——如何制定销售预测?
- 估计需要的资产——根据销售数据确定所需的资产
- 估计收入、费用和保留盈余——根据销售数据进行推算
- 估计所需的融资——根据资产、负债及相关资金来源估计所需外部融资需求
 滚动预测—预算的柔性管理
- 滚动预测多久调整一次较为合适:一个季度?一个月?
- 如何做好滚动预测?
- 如何改善滚动预测?
 预测过程中常见疑难杂症解析
- 如何提高预测准确度,减少财务计划及预算与实际执行的差异?
- 如何精准分析出预算and预测与实际执行的差异,为后续决策提供有力支持?
实际执行与预算的差异要如何分析与处理?
实际执行与预测的差异要如何分析与处理?
预算与预测的差异要如何分析与处理?
- 预算结果与预测结果有较大差别时,考核以何为准?
- 如何运用EXCEL提高财务预测的效率和准确性?
 
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